Calculadora de IRPF 2026: estima tu cuota y si te sale a pagar o a devolver

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas grava los ingresos que obtienen en el año quienes residen en España. Con los límites del ejercicio 2025, tienes que declarar si tus rendimientos del trabajo pasan de 22.000 euros con un solo pagador, o de 15.876 euros si el segundo y siguientes pagadores te han pagado más de 1.500 euros, además de otros supuestos (artículo 96 de la Ley del IRPF). La Agencia Tributaria publicará los límites del ejercicio 2026 con la campaña de 2027.

El IRPF es progresivo: cada tramo de tus ingresos paga su propio porcentaje, y solo la parte que supera cada umbral paga el tipo más alto. Sumando la parte estatal y una autonómica igual a ella, que es la escala que usa Hacienda para las retenciones, los tipos van del 19 % al 47 % para la parte que pasa de 300.000 euros. Cada comunidad autónoma puede tener su propia escala, así que tu tipo real puede ser algo distinto.

La base imponible es el total de tus ingresos computables. La base liquidable es el resultado de restar a la base imponible las reducciones aplicables (plan de pensiones, pensiones compensatorias, etc.). Sobre la base liquidable se aplican los tipos.

La retención es el porcentaje que tu empresa descuenta de tu nómina mensualmente como pago anticipado del IRPF. Si la retención ha sido correcta, la declaración saldrá a cero o con pequeñas diferencias. Si fue baja, saldrá a pagar; si fue alta, a devolver.

La declaración conjunta suele compensar cuando uno de los cónyuges no tiene ingresos o tiene muy pocos, porque permite restar 3.400 euros de la base en los matrimonios y 2.150 euros en las familias monoparentales (artículo 84 de la Ley del IRPF). Si los dos ganáis parecido, normalmente sale mejor la individual. Renta Web te enseña las dos opciones antes de presentar.

Las más habituales son la deducción por inversión en vivienda habitual (solo si compraste antes de 2013), los donativos a entidades sin ánimo de lucro, la inversión en empresas de nueva creación, la nueva deducción para salarios cercanos al salario mínimo y las deducciones propias de cada comunidad autónoma, como las de familia numerosa, nacimiento o alquiler. Las aportaciones a planes de pensiones no son una deducción: reducen la base del impuesto.

La indemnización por despido está exenta en la cuantía que marca como obligatoria el Estatuto de los Trabajadores, con un máximo de 180.000 euros (artículo 7.e de la Ley del IRPF). Lo que cobres por encima de esa cuantía, por ejemplo porque lo hayas pactado con la empresa, sí tributa. La prestación por desempleo del SEPE tributa como rendimiento del trabajo.

Los intereses, los dividendos y las ganancias por vender acciones, fondos o inmuebles tributan en la base del ahorro: 19 % hasta 6.000 euros, 21 % entre 6.000 y 50.000 euros, 23 % entre 50.000 y 200.000 euros, 27 % entre 200.000 y 300.000 euros y 30 % a partir de 300.000 euros (artículos 66 y 76 de la Ley del IRPF).

Sí. Si te perjudicó a ti (olvidaste deducciones, ingresos mal declarados), puedes presentar una rectificación de autoliquidación. Si fue a tu favor (declaraste menos ingresos), debes presentar una declaración complementaria antes de que Hacienda te requiera, evitando así recargos o sanciones.

Hacienda puede multarte aunque la declaración te hubiera salido a devolver: la multa es de 200 euros, o de 100 euros si la presentas por tu cuenta antes de que te la pidan (artículo 198 de la Ley General Tributaria). Si te salía a pagar y la presentas tarde por tu cuenta, pagas un recargo del 1 % más un 1 % por cada mes de retraso; si es Hacienda quien lo descubre, la multa va del 50 % al 150 % de lo que dejaste de pagar, más intereses de demora. El derecho a cobrar una devolución prescribe a los cuatro años.