¿Cuánto IRPF me descuentan en la nómina? Así se calcula el porcentaje de retención

Introducción: el “misterio” del sueldo que nunca coincide

Miras tu contrato y ves un salario. Luego llega la nómina… y cobras menos. Bastante menos. Y ahí surge la duda que millones de trabajadores en España tienen cada mes: ¿cuánto IRPF me están descontando y por qué ese porcentaje?

No es un número aleatorio. Tampoco es un “impuesto fijo”. Es un cálculo complejo que, si lo entiendes, puede ayudarte a evitar sustos en la declaración de la renta o incluso optimizar tu fiscalidad.

Aquí tienes la explicación clara, legal y con ejemplos reales.

¿Qué es el IRPF en la nómina?

El IRPF en la nómina es una retención a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas que tu empresa aplica directamente sobre tu salario.

Definición clave

Es un pago anticipado del impuesto anual, regulado por:

• Ley 35/2006 del IRPF
• Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007)

Esto significa que:

• No es el impuesto definitivo
• Es una estimación de lo que deberías pagar al final del año

¿Cuánto IRPF me descuentan en la nómina?

No existe un porcentaje único. En España, el IRPF es progresivo, por lo que el tipo de retención depende de múltiples factores.

Factores que determinan tu retención

• Salario bruto anual
• Situación familiar (hijos, discapacidad, estado civil)
• Tipo de contrato
• Comunidad autónoma
• Pagas extra (prorrateadas o no)
• Antigüedad y variaciones salariales

Cómo se calcula el porcentaje de IRPF en la nómina

El cálculo de la retención sigue un procedimiento establecido por la normativa tributaria.

Base legal del cálculo

• Procedimiento de retenciones regulado en el Reglamento del IRPF
• Principios generales en la Ley General Tributaria (Ley 58/2003)

Paso a paso simplificado

1. Estimar ingresos anuales

Ejemplo:

• Salario bruto: 24.000 €

2. Restar reducciones y mínimos

• Mínimo personal y familiar
• Reducción por rendimientos del trabajo

Supongamos:

• Base ajustada: 20.000 €

3. Aplicar tramos del IRPF

Tramos aproximados 2025:

• Hasta 12.450 € → 9,5%
• 12.450 € – 20.200 € → 12%

Cálculo:

• 12.450 € × 9,5% = 1.182,75 €
• 7.550 € × 12% = 906 €

Total impuesto: 2.088,75 €

4. Calcular tipo de retención

• 2.088,75 € / 24.000 € = 8,7% aprox.

Ese sería el porcentaje de IRPF en nómina.

Ejemplos reales de retención IRPF

Caso 1: salario bajo

• Salario: 14.000 €
• Retención: 2% – 5%

Caso 2: salario medio

• Salario: 25.000 €
• Retención: 10% – 15%

Caso 3: salario alto

• Salario: 45.000 €
• Retención: 18% – 22%

Caso 4: con hijos

• Salario: 30.000 €
• Con 2 hijos → menor retención
• Puede bajar del 15% al 11%-12%

¿Por qué cambia el IRPF en la nómina?

Tu retención puede variar durante el año por:

• Subidas salariales
• Cambios familiares
• Ajustes de la empresa
• Regularizaciones obligatorias

El Reglamento obliga a recalcular retenciones cuando cambian las circunstancias

¿Qué pasa si me retienen poco IRPF?

Problema frecuente.

Si te retienen poco:

• Cobras más cada mes
• Pero en la renta → te saldrá a pagar

Ejemplo:

• Retención real necesaria: 3.000 €
• Retenido: 2.000 €
• Resultado: pagar 1.000 €

¿Y si me retienen demasiado?

• Cobras menos cada mes
• Pero Hacienda te devuelve dinero

Ejemplo:

• Retenido: 4.000 €
• Cuota real: 3.200 €
• Resultado: devolución 800 €

Cómo ajustar tu IRPF en la nómina

Puedes solicitar a tu empresa:

• Subir el porcentaje de retención
• Ajustarlo según tu situación

Esto se hace mediante el modelo 145 (comunicación de datos al pagador)

Errores comunes con el IRPF en nómina

• Pensar que el porcentaje es fijo
• No revisar cambios en la retención
• No comunicar situación familiar
• Confiar ciegamente en la empresa

Estos errores pueden derivar en regularizaciones o incluso sanciones según el Reglamento sancionador tributario (RD 2063/2004)

FAQ: preguntas frecuentes sobre el IRPF en la nómina

¿Cuál es el porcentaje normal de IRPF en nómina?

Depende del salario, pero suele oscilar entre el 2% y el 25%.

¿Puedo elegir cuánto IRPF me retienen?

Puedes solicitar aumentarlo, pero no reducirlo por debajo del mínimo legal.

¿Por qué me han subido el IRPF sin avisar?

La empresa debe regularizarlo si cambian tus circunstancias o ingresos.

¿El IRPF en nómina es definitivo?

No, es un pago a cuenta. El ajuste final se hace en la declaración de la renta.

¿Qué pasa si no tengo retención?

Puede ocurrir con salarios bajos o contratos temporales, pero puede implicar pagar después.

Conclusión: entender tu IRPF es controlar tu dinero

El IRPF en la nómina no es un número cualquiera. Es una estimación que puede jugar a tu favor… o en tu contra.

Si lo ignoras:

• Te expones a sustos en la renta
• Pierdes control financiero

Si lo entiendes:

• Puedes anticiparte
• Ajustar tu retención
• Optimizar tu liquidez

En definitiva, no se trata solo de cuánto te quitan, sino de cómo gestionas ese impuesto durante todo el año.