Deducción por donativos en el IRPF: ¿Cuánto te puedes desgravar y a qué entidades?

Deducción por donativos en el IRPF: ¿Cuánto te puedes desgravar y a qué entidades?

Donar dinero en España no solo tiene un impacto social: también puede reducir de forma directa tu factura fiscal. Pero aquí viene el problema real: muchos contribuyentes donan sin saber cuánto pueden deducirse, a qué entidades aplica o cómo reflejarlo correctamente en la declaración. Resultado: dinero que podrías recuperar… y que acabas perdiendo.

En esta guía te explico cómo funciona la deducción por donativos en el IRPF 2025, cuánto puedes desgravar, qué entidades son válidas y ejemplos reales para optimizar tu declaración.

¿Qué es la deducción por donativos en el IRPF?

La deducción por donativos permite reducir la cuota íntegra del impuesto por aportaciones a determinadas entidades.

Base legal

• Ley 35/2006 del IRPF
• Ley 49/2002 de régimen fiscal de entidades sin fines lucrativos

¿A qué entidades puedes donar para desgravar?

No todas las donaciones generan derecho a deducción.

Entidades que SÍ permiten deducción

• ONGs acogidas a la Ley 49/2002
• Fundaciones
• Asociaciones declaradas de utilidad pública
• Cruz Roja, Cáritas, etc.
• Universidades públicas

Requisito clave

• La entidad debe emitir un certificado de donación

¿Cuánto te puedes desgravar en 2025?

Aquí está el punto más importante: los porcentajes de deducción.

Tramos de deducción estatal

Importe donado	Deducción
Primeros 250 €	80%
Resto	40%
Fidelidad (donaciones recurrentes ≥ 2 años)	45%

Ejemplos prácticos

Ejemplo 1: donación pequeña

Donación: 200 €

• 80% de deducción → 160 €

Coste real: 40 €

Ejemplo 2: donación media

Donación: 600 €

• Primeros 250 € → 80% = 200 €
• Resto (350 €) → 40% = 140 €

Deducción total: 340 €

Ejemplo 3: donante recurrente

Donación: 1.000 € (a la misma entidad durante 3 años)

• 250 € → 80% = 200 €
• 750 € → 45% = 337,5 €

Deducción total: 537,5 €

Límite de la deducción

La deducción tiene un límite:

• Máximo: 10% de la base liquidable

Ejemplo

Base liquidable: 30.000 €

• Máximo deducible: 3.000 €

¿Cómo se aplica en la declaración?

• Se incluye en el apartado de deducciones en cuota
• Reduce directamente el importe a pagar

Importante

• Hacienda suele tener los datos si la entidad los comunica
• Aun así, revisa siempre el borrador

Donativos en especie: cómo tributan

También puedes donar bienes (ordenadores, ropa, etc.).

Valoración

• Se toma el valor de mercado
• Se aplica el mismo porcentaje de deducción

Deducciones autonómicas adicionales

Algunas comunidades autónomas ofrecen beneficios extra:

• Por donaciones culturales
• Por investigación
• Por patrimonio histórico

Esto puede aumentar significativamente el ahorro fiscal.

Errores frecuentes

• Donar a entidades no acogidas a Ley 49/2002
• No solicitar certificado
• No revisar datos en el borrador
• Superar límites sin planificación

Estrategias para maximizar el beneficio fiscal

• Concentrar donaciones en entidades recurrentes (45%)
• Planificar importes según base liquidable
• Aprovechar deducciones autonómicas
• Combinar con otras deducciones

Conclusión

La deducción por donativos en el IRPF es una de las herramientas más potentes para reducir impuestos mientras generas impacto positivo. No es solo solidaridad: es inteligencia fiscal.

Entender los porcentajes, límites y requisitos convierte una simple donación en una estrategia financiera eficiente. En un sistema donde cada euro cuenta, donar bien no solo ayuda a otros… también te ayuda a ti.