IRPF y criptomonedas: cómo declarar tus ganancias en Bitcoin y otras criptos en 2025

IRPF y criptomonedas: cómo declarar tus ganancias en Bitcoin y otras criptos en 2025

Invertir en criptomonedas como Bitcoin, Ethereum o altcoins se ha convertido en algo habitual en España. Pero hay una realidad que muchos inversores descubren demasiado tarde: Hacienda sí sabe que operas con criptos… y exige que declares cada movimiento correctamente.

El problema no es solo declarar, sino hacerlo bien. Porque en el IRPF, las criptomonedas tienen un tratamiento fiscal específico, y cometer errores puede implicar sanciones de hasta el 150%.

Si has comprado, vendido, intercambiado o generado rendimientos con criptos en 2025, este artículo te explica cómo declarar tus ganancias en el IRPF paso a paso y sin riesgos.

¿Cómo tributan las criptomonedas en el IRPF?

Respuesta directa

Las criptomonedas tributan como:

• Ganancias o pérdidas patrimoniales
• Se integran en la base del ahorro

Base legal

• Ley 35/2006 del IRPF
• Consultas Vinculantes de la DGT (V0999-18, V1149-18)

¿Cuándo tienes que declarar criptomonedas?

Debes declarar cuando realizas:

Hechos imponibles

• Venta de criptomonedas por euros
• Intercambio entre criptos (ej: BTC → ETH)
• Uso para comprar bienes o servicios
• Obtención de rendimientos (staking, farming)

Importante

Comprar criptomonedas NO tributa
Solo tributas cuando hay transmisión.

Cómo calcular la ganancia o pérdida patrimonial

Fórmula clave

Valor de transmisión – valor de adquisición = ganancia o pérdida

Ejemplo práctico: compraventa de Bitcoin

Datos:

• Compra: 1 BTC por 20.000 €
• Venta: 1 BTC por 30.000 €

Resultado:

• Ganancia: 10.000 €

Tributación:

• Base del ahorro → IRPF

Tramos IRPF 2025 (criptomonedas)

Tramo	Tipo
Hasta 6.000 €	19%
6.000 € – 50.000 €	21%
50.000 € – 200.000 €	23%
200.000 € – 300.000 €	27%
Más de 300.000 €	30%

Ejemplo real con cálculo de impuestos

Ganancia: 10.000 €

• 6.000 € → 19% = 1.140 €
• 4.000 € → 21% = 840 €

Total a pagar: 1.980 €

Intercambios entre criptomonedas: el gran error

Muchos inversores creen que cambiar una cripto por otra no tributa. Error.

Ejemplo:

• Compras BTC por 10.000 €
• Lo cambias por ETH cuando vale 15.000 €

Resultado:

• Ganancia: 5.000 €
• Debes tributar, aunque no hayas recibido euros

Compensación de pérdidas

Puedes compensar:

• Ganancias y pérdidas del mismo año

Ejemplo:

• Ganancia BTC: 8.000 €
• Pérdida ETH: -3.000 €

Resultado neto: 5.000 €

Staking, airdrops y minería: cómo tributan

Staking / farming

• Rendimientos del capital mobiliario
• Tributan en base del ahorro

Airdrops

• Ganancia patrimonial en base general

Minería

• Actividad económica (autónomo)

Obligación de declarar criptomonedas

Debes presentar IRPF si:

• Ganancias > 1.600 €
• O pérdidas ≥ 500 €
• O realizas actividad económica

Nuevas obligaciones informativas (muy importante)

Modelos informativos:

• Modelo 172: saldos en criptomonedas
• Modelo 173: operaciones
• Modelo 721: criptos en el extranjero

Hacienda ha intensificado el control sobre criptoactivos.

Errores frecuentes con criptomonedas

• No declarar intercambios cripto-cripto
• No llevar registro de operaciones
• No aplicar método FIFO correctamente
• Olvidar comisiones
• No compensar pérdidas

Método FIFO: obligatorio en España

¿Qué significa?

• First In, First Out (primero en entrar, primero en salir)

Ejemplo:

Compras:

• 1 BTC → 10.000 €
• 1 BTC → 20.000 €

Vendes 1 BTC → 25.000 €

• Se considera que vendes el primero (10.000 €)

Ganancia: 15.000 €

Estrategias fiscales para inversores en criptomonedas

• Compensar pérdidas antes de cerrar el año
• Planificar ventas según tramos IRPF
• Llevar control detallado de operaciones
• Utilizar herramientas de seguimiento fiscal
• Declarar correctamente staking y rendimientos

Conclusión: las criptomonedas no escapan a Hacienda… pero puedes optimizar tu fiscalidad

Invertir en criptomonedas abre oportunidades enormes, pero también exige responsabilidad fiscal. La Agencia Tributaria ha puesto el foco en este tipo de activos, y el margen de error es cada vez menor.

La diferencia entre un inversor improvisado y uno estratégico no está en cuánto gana… sino en cómo declara.

Porque en el mundo cripto, igual que en el IRPF, quien entiende las reglas juega con ventaja.